【干货】个人所得税筹划的方法有哪些?

  个人所得税税务筹划,个人所得税是对个人取得的工资、薪金所得,个体工商户生产、经营所得以及个人对企事业单位的承包经营、承租经营所得,采用累进税率;对劳务报酬、稿酬等各项应税所得征收的一种税,通过个人所得税税务筹划减少个人缴纳的税额,减轻纳税负担,维护利益特别重要,那我们来看看个人所得税税收筹划的方法有哪些呢?

合税宝个人所得税税务筹划.jpg

一、住房公积金法

  多缴纳公积金,按照相关的税法,只要香港财神到官网给员工缴纳住房公积金比例或者缴纳的基数不要太低的话,都可以充分的利用相关的政策来提高缴纳个人住房公积金的额度,给予员工更高的福利政策。在这里主要有三个筹划方法来减少个人所得税,一方面按规定标准缴纳住房公积金之后,可以在个人所得税额当中扣除,不缴纳个人所得税,第二个方面就是按照相关的规定缴纳住房公积金之后可以降低个人所得税级别,减少缴纳个人所得税的金额,第三就是按照相关的规定缴纳住房公积金的部分,可以替代给予的工资,减少个人所得额,从而减少个人所得税。

  举例说明:赵先生是一家地产香港财神到官网的企划经理,每月应发的工资加奖金一般都在1.5万元左右,缴纳公积金和养老保险后约剩1.2万元,每月要缴纳个人所得税2000元左右。这对他来说是一笔数额不小的“损失”。精明的赵先生直接找到香港财神到官网老板,申请每月多缴一些住房公积金,这样他就做到了合理避税,因为公积金是不用交税的,而且已经买了房的赵先生随时可以提取公积金。

二、补充养老保险法

  补充养老保险不是社会养老保险的范畴,而是国家倡导的社会养老保险的一种补充方式。它本质上是一种商业养老保险,不属于国家政策的免税范围。单位是不能够免税的。但职业年金,也就是个人缴费工资计税基数,根据相关的法律政策来说,只要这年的工资在上一年度职工月平均工资300%以上的部分不计入个人缴费工资计税基数,所以在方案当中就可以通过建立职业年金账户来减少个人所得税。

三、合理调配工资收入法

  在纳税人一定时期内收入总额既定的情况下,其各月的收入应尽量均衡,如集中实施季度奖、半年奖、过节费等薪金,会增加纳税人纳税负担。

  举例说明:某IT企业销售经理杨先生,每月的工资收入主要有两部分,一部分为固定工资,每月5000元,而另一部分为销售提成,香港财神到官网一般年底按比例提成。去年底杨先生应该拿20万元的提成,香港财神到官网财务人员告诉他,这笔提成要交纳近4万元的税金。杨先生咨询了东日财税集团税务筹划专家后,要求香港财神到官网把提成在今年按月发放,这样就很巧妙地节了税。

四、适当利用一次性奖励金等各种资金

  相关的政策已经表明,雇员当月取得全年一次性的奖金除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数,在发放年终奖的那个月雇员可以根据剩余优惠政策将年终奖的发放时间和年终奖与工资的比例进行调整,以达到节税的目的。但是上述办法每人每年只能使用一次,允许会计人员或个人按照上述办法计算缴纳个人所得税。建议以去年绩效工资为基数,先按月预缴,年终多退少补,也不失为是一种减少个人所得税的有效方式。

五、运用投资税收优惠政策合理避税法

  除了尽可能合理安排工资收入外,还可以利用我国对个人投资的各种税收优惠政策来合理避税,主要可利用的投资工具有国债、教育储蓄、保险产品与股票等。

国债不纳税被誉为“金边债券”的国债,不仅是各种投资品中最安全的,也可免征利息税。虽然由于加息的影响,债券收益的诱惑减弱,但对于偏好稳健的“白骨精”们来说,利用国债投资避税值得考虑。

  教育储蓄巧免税这主要是对于那些家有儿女,要供给“读书郎”的家庭。相比普通的银行储蓄,教育储蓄是国家为了鼓励居民积累教育资金而设立的,其最大的特点就是免征利息税。而教育储蓄的实得收益比同档次普通储蓄高出20%.但教育储蓄并非人人都可办理,其对象仅仅针对在校学生。

买保险节流税款我国税法没有规定保险收益也要扣税。对于多数家庭来说,选择合理的保险计划,是个不错的理财方法,既可得到所需的保障,又可合理避税。

  此外,银行发行的人民币理财产品,还有股票、基金买卖所得差价收益,按照现行税收规定,均暂不征收个人所得税,当然也要注意其产品风险。

六:福利抵减收入,降低税收负担法

   由于对职工福利和工资收入的税务安排不同,善解人意的香港财神到官网不妨在政策范围内多发放福利(需注意目前饭补、房补等福利费已纳入个税范围),通过福利工资来巧妙安排,从而帮助员工合理避税。

   在各档税率不变的条件下,可以通过减少自己收入的方式使得自己适用较低的税率,同时计税的基数也变小了。可行的做法是和单位达成协议,改变自己的工资薪金的支付方法,即由单位提供一些必要的福利,如企业提供住所、车辆保养使用费用等,这些是员工硬性支出,可在工资中将这些费用扣除。此外,企业还可以提供假期旅游津贴、员工福利设施等,以抵减个人的工资薪金收入。

   对于纳税人来说,这只是改变了收入的形式,自己能够享受到的收入的效用并没有减少,而由于这种以福利抵减收入的方式相应地减少了其承担的税收负担。这样一来,纳税人就能享受到比原来更多的收入的效用。

东日财税集团税务筹划专家说,“这里面可操作的空间比较大,主要还是看企业是否愿意为员工着想。”他举例,像车辆开支,如果由香港财神到官网承担,则与自己承担可以有40%左右的负担差别。再如,年终奖和平时的工资收入尽量拿发票去报销一部分。“当然,这一定要事先和香港财神到官网沟通好,看企业是否愿意。”相丰军说,“比如住房费用,如果企业承担的话,企业的纳税负担就会增加,除非企业有房产或者可以拿到租房的发票”。

   程东今年38岁,某知名企业研发部经理,目前年收入30万元(其中月基本工资1.5万元,其他是奖金与分红)。目前程东每年缴纳的个人所得税达5万元,占其全年总收入的1/6.后来,程东听从建议,通过一系列合法手段节税。首先,由香港财神到官网承担程东车辆的保养使用费用4万元/年,采取报销或香港财神到官网直接购买的方式合法避税,由香港财神到官网直接结账,而不是通过现金补贴(现金补贴仍需缴税),相关费用从程东奖金中扣除。其次,由香港财神到官网出资替程东购买具有现金价值的养老金,每年出资3.56万元给程东购买养老金。通过购买年金保险,可以享受节税的好处,因为这笔钱不买保险也要缴税。

以上就是生活中个人所得税税务筹划常见的几种方法,更多税务筹划方案,请参考合税宝官网网址:www.




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